Accounts Receivable Collection: Managing accounts receivable (A/R) is one of the most critical financial functions for companies operating in the Kingdom of Saudi Arabia. As businesses grow, extend credit terms, and serve larger client portfolios, the risk of delayed payments or unpaid invoices increases. When receivables accumulate, companies face cash flow pressure, restricted liquidity, and operational challenges that may affect long-term stability. This comprehensive guide explains how companies in Saudi Arabia can effectively manage and collect receivables through preventive strategies, structured internal processes, and legally compliant enforcement mechanisms. It also highlights the regulatory framework, rights of creditors, and tools provided by Saudi authorities to support businesses in securing their financial dues. 1. Understanding Accounts Receivable in the Saudi Business Environment Accounts receivable represent amounts owed
تحصيل الذمم المدينة للشركات:على التدفق النقدي للمنشأة وقدرتها على الاستمرار والنمو. وتزداد أهمية إدارة الذمم المدينة مع توسع الأعمال واعتماد الشركات على البيع الآجل، سواء في القطاعات الصناعية أو التجارية أو الخدمات المهنية. ورغم أن تحصيل الديون يعدّ جزءًا أساسيًا من دورة الأعمال، إلا أنه يحتاج إلى إطار قانوني سليم، وإجراءات احترافية، ونظام واضح للمتابعة والمطالبة. في هذا المقال، نعرض رؤية عملية وقانونية حول تحصيل الذمم المدينة للشركات في السعودية، مع التركيز على حقوق الشركة، ومسار التحصيل القانوني، والاستراتيجيات الوقائية، إضافة إلى روابط رسمية ومرجعية تعزز موثوقية المحتوى. أولاً: ماهي الذمم المدينة ولماذا تتعثر الشركات في تحصيل مستحقاتها؟ الذمم المدينة هي مبالغ مالية مستحقة لصالح الشركة مقابل بيع منتجات أو تقديم خدمات، ولم يتم تحصيلها بعد. وتظهر عادةً في القوائم المالية كبند رئيسي ضمن الأصول
“沙特阿拉伯税收制度指南：外国投资者与海外企业必须了解的税务义务” (关键词：沙特税收、企业所得税、增值税、扎卡特、外国投资、沙特商业法规、ZATCA、在沙特投资)沙特阿拉伯税收制度指南：外国投资者须知 沙特阿拉伯凭借其战略性的地理位置、快速增长的经济以及不断推进的监管改革，已成为全球投资的重要目的地。然而，在沙特开展任何商业活动之前，全面了解沙特的税收体系对于确保合规与实现有效的财务规划至关重要。 一、沙特的税收、扎卡特（Zakat）及增值税（VAT）制度 在沙特经营的外国公司需承担多项财政义务，包括 企业所得税、扎卡特、增值税（VAT） 以及与行业相关的其他政府费用。事先了解这些义务有助于企业规避处罚、提升财务管理效率，并确保业务的可持续增长。 1. 外国公司的企业所得税（Corporate Income Tax） 企业所得税适用于在沙特经营、且非由沙特或海湾国家（GCC）公民持有的外国公司。税率为 20%，按可课税净收入计算。 1.1 课税对象 以下实体需缴纳企业所得税： 此外，外国股东从沙特公司获得的盈利也属于应税收入。 沙特及GCC公民持有的公司则适用 扎卡特（Zakat），不征收企业所得税。 1.2 应税收入与允许扣除项 应税收入包括在沙特境内产生的所有收益，并可扣除以下合法支出： 个人支出或娱乐性费用不属于允许扣除项。 1.3 预提税（WHT） 预提税适用于沙特境内企业向境外实体支付的款项，由支付方在付款前代扣代缴。 预提税税率如下： 如沙特与相关国家签订税收协定，税率可能有所调整。 1.4 注册与申报义务 企业需在财务年度结束后 120 天内，通过沙特 Zakat、Tax and Customs Authority（ZATCA） 提交年度纳税申报表。迟报或未申报可能被处以 5%–25% 的罚款。 2. 沙特的扎卡特（Zakat）制度 扎卡特适用于由沙特或GCC公民持有的公司，税率为 2.5%，按净资产及相关财务基础计算。 2.1 课征对象 扎卡特适用于： 2.2 计算方法 扎卡特基于以下财务项目计算： 扎卡特不同于企业所得税，其基于企业整体财务状况，而非纯粹以盈利为基础。 2.3 申报期限 企业必须在财年结束后 120 天内 通过 ZATCA 系统提交扎卡特申报表。迟报将面临罚款。 3. 增值税（VAT） 沙特于 2018 年引入增值税（VAT）税率为 5%，后于 2020 年提高至 15%。适用于沙特境内大多数商品与服务。 3.1 强制注册标准 企业需在满足以下收入标准时注册增值税： 从事应税业务的外国公司必须指定 本地税务代理。 3.2 增值税类型 3.3 申报与发票要求 企业需开具符合税务规定的增值税发票，并按月或季度提交申报。符合条件的企业可申请 进项税额抵扣（VAT Refund）。 未注册增值税或未申报可能导致 10,000 SAR 或高达 50% 的罚款。 4. 其他税费 4.1 消费税（Excise Tax） 适用于对健康有害的产品： 4.2 关税（Customs Duties） 根据商品类型，关税范围为 5%–25%。 4.3 社会保险（GOSI） 雇主需按月支付工资总额的 22% 作为社会保险费用，由雇主与员工共同承担。 http://在沙特的中国公司律师 结论 沙特的税收制度旨在实现投资激励与财政合规之间的平衡。外国投资者需缴纳 20% 企业所得税，沙特及GCC公民持有的公司缴纳 2.5% 扎卡特，大多数商业交易需缴纳 15% 增值税。 及时申报与严格遵守税务义务是保障业务持续运营并避免处罚的关键。 “沙特阿拉伯税收制度指南：外国投资者与海外企业必须了解的税务义务” التعاقد مع شركة محاماة ضرورة قانونية 结论（约100字，中文）深入了解沙特阿拉伯的税收制度，是外国投资者在该国设立或扩大业务的关键一步。掌握企业所得税、扎卡特、增值税以及其他财政义务，有助于确保全面合规并降低经营风险。合理的税务规划也能在快速发展的经济环境中提升企业竞争力。为实现高效税务管理，企业应依靠熟悉沙特法规的专业法律顾问提供支持。通过专业的税务与法律咨询，海外企业能够在沙特实现稳健扩张并建立更高的市场信任度。 需要专业的税务咨询服务？ 欢迎通过以下方式联系 Elite Law Firm（
The Tax System in the Kingdom of Saudi Arabia: A Guide for Investors and Foreign Companies Saudi Arabia has become a global investment destination thanks to its strategic location, growing economy, and regulatory reforms that have created a more attractive business environment for foreign investors. However, gaining a clear understanding of the Saudi tax system is essential before starting any business activity in the Kingdom to ensure compliance and proper financial planning. First: Taxes, Zakat, and Value Added Tax (VAT) in Saudi Arabia Foreign companies operating in the Kingdom are subject to several financial obligations, including corporate income tax, zakat, value added tax (VAT), and other fees depending on the nature of the activity.Understanding these obligations in advance helps avoid penalties and enables effective financial
النظام الضريبي في المملكة العربية السعودية: دليل المستثمرين والشركات الأجنبية النظام الضريبي في السعودية: أصبحت المملكة العربية السعودية وجهة استثمارية عالمية بفضل موقعها الاستراتيجي، واقتصادها المتنامي، والإصلاحات التنظيمية التي جعلت بيئة الأعمال أكثر جذبًا للمستثمرين الأجانب. ومع ذلك، فإن الإلمام الكامل بالنظام الضريبي السعودي يُعد خطوة ضرورية قبل البدء في أي نشاط تجاري داخل المملكة لضمان الامتثال وحسن التخطيط المالي. أولًا: الضرائب والزكاة وضريبة القيمة المضافة في السعودية تُفرض على الشركات الأجنبية العاملة في المملكة مجموعة من الالتزامات المالية، تشمل ضريبة الدخل، والزكاة، وضريبة القيمة المضافة (VAT)، بالإضافة إلى بعض الرسوم الأخرى بحسب طبيعة النشاط.يساعد الفهم المسبق لهذه الالتزامات في تجنب الغرامات وتحقيق إدارة مالية فعّالة تعزز من استدامة الأرباح. 1. ضريبة الدخل على الشركات الأجنبية تُطبق ضريبة الدخل على الشركات الأجنبية غير المملوكة لسعوديين
Налогообложение и НДС в Саудовской Аравии Саудовская Аравия становится всё более привлекательной страной для иностранных инвесторов благодаря своему стратегическому положению, стремительно развивающейся экономике и реформам, направленным на улучшение бизнес-среды.Однако, прежде чем начать деятельность в Королевстве, важно понимать систему налогообложения для обеспечения законности и финансового планирования. 1. Общая информация о налоговой системе Саудовской Аравии Иностранные компании, ведущие деятельность в Саудовской Аравии, обязаны уплачивать корпоративный налог (Corporate Tax), закят (Zakat) и налог на добавленную стоимость (НДС / VAT), а также другие сборы в зависимости от характера деятельности.Знание этих обязательств помогает бизнесу правильно планировать расходы, избегать штрафов и повышать прибыльность. 1. Корпоративный налог (Corporate Income Tax) В Саудовской Аравии установлен 20% налог на прибыль для иностранных компаний и нерезидентов, получающих доход на территории Королевства. 1.1 Кто платит корпоративный
沙特阿拉伯的税收与增值税 (Taxation & VAT in Saudi Arabia) 沙特阿拉伯凭借其战略性的地理位置、快速增长的经济以及亲商改革政策，已成为吸引外国投资者的热门目的地之一。然而，在进入沙特市场之前，深入了解其税收制度对于确保合法合规与有效的财务规划至关重要。 一、沙特阿拉伯税收体系概述 在沙特阿拉伯经营的外国公司需承担多项财务义务，包括 企业所得税（Corporate Tax）、天课（Zakat） 以及 增值税（VAT）。此外，根据企业的业务性质，可能还需缴纳其他税费。提前了解这些税务义务，有助于企业合理规划财务、降低风险并避免处罚。 1. 企业所得税（Corporate Tax） 沙特对外国投资者及非居民企业在沙特境内获得的收入征收 20% 的企业所得税。 1.1 纳税主体 以下企业需缴纳企业所得税： 而沙特及海湾合作委员会（GCC）国民全资拥有的企业，则适用 天课（Zakat），免征企业所得税。 1.2 应税收入与可扣除费用 应税收入为企业在沙特境内取得的全部收入减去允许扣除的支出，包括： 但个人支出、娱乐费用或与业务无关的开支不得扣除。 1.3 预提税（Withholding Tax, WHT） 沙特企业向外国服务提供方支付款项时，须代扣代缴预提税，税率依据服务类型而定： 1.4 税务申报与合规 外国企业须在财务年度结束后 120天内，通过 沙特税务、关税与天课局 (ZATCA) 提交年度纳税申报表。若未按时申报或缴税，可能面临 5% 至 25% 的滞纳金或罚款。 2. 天课 (Zakat) 天课是依据伊斯兰教法对沙特及GCC国民企业征收的法定义务，按照企业净资产（包括投资与累积利润）的 2.5% 计算。 2.1 纳税主体 天课适用于： 外国企业免缴天课，仅缴纳企业所得税。若企业为中外合资，则需分别计算两种税负。 2.2 天课计算方式 依据企业净资产计算，包括： 不同于企业所得税，天课并非基于利润，而是依据企业整体财务状况征收。 2.3 合规与申报 企业须在每个财务年度结束后 120天内 向 ZATCA 提交天课申报表。未按时申报或缴纳的，将面临罚款与滞纳金。 3. 增值税 (Value-Added Tax, VAT) 沙特自2018年起实施 增值税制度，初始税率为5%，并于2020年提升至 15%，适用于大多数商品与服务。 3.1 注册义务 企业应根据年应税收入注册VAT： 外国企业如在沙特从事应税业务，需在本地注册并指派本地税务代表。 3.2 税率分类 3.3 申报与合规要求 违规处罚包括： 4. 其他税费及财务义务 4.1 消费税 (Excise Tax) 针对危害健康或奢侈品征收： 4.2 关税 (Customs Duties) 进口商品的关税税率根据类别不同，一般介于 5%-25%。 4.3 工资与社会保险 (GOSI) 雇主须为员工缴纳社会保险金： 结论 (Conclusion) 沙特阿拉伯的税收体系旨在平衡投资吸引力与财政合规性，通过清晰的税制与监管机制确保公平与透明。企业应全面了解其税务义务，包括： 通过建立完善的税务策略与合规机制，投资者不仅可降低风险，还能在沙特市场中实现长期稳健增长。 Commercial Law 税务合规支持 (Tax Compliance Support) 若您计划在沙特拓展业务，确保企业完成正确的注册与申报是合规运营的关键。欢迎联系专业税务与法律顾问，助您高效应对沙特的税务要求。 🌐 www.elite-law.com
Taxation & VAT in Saudi Arabia Saudi Arabia has emerged as one of the most attractive destinations for foreign investors, thanks to its strategic location, rapidly growing economy, and pro-business reforms. However, before setting up operations in the Kingdom, it is crucial to understand the Saudi tax framework to ensure compliance and effective financial planning. Overview of the Saudi Tax System Foreign companies operating in Saudi Arabia are subject to several fiscal obligations, including corporate income tax, Zakat, and Value-Added Tax (VAT), in addition to other financial levies depending on the nature of their business.Understanding these obligations in advance helps businesses manage liabilities, avoid penalties, and maintain profitability. 1. Corporate Tax in Saudi Arabia Saudi Arabia imposes a 20% corporate income tax (CIT) on the
الضرائب وضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية تُعد المملكة العربية السعودية واحدة من أبرز الوجهات الجاذبة للمستثمرين الأجانب، بفضل موقعها الاستراتيجي، واقتصادها المتنامي، والإصلاحات التشريعية والاقتصادية التي جعلت بيئتها الاستثمارية أكثر انفتاحًا وتنافسية. ومع ذلك، فإن فهم النظام الضريبي في المملكة يُعد خطوة أساسية لأي مستثمر يسعى إلى الامتثال المالي والتخطيط السليم للعمليات التجارية. أولًا: النظام الضريبي العام تخضع الشركات الأجنبية العاملة في المملكة لعدة التزامات مالية تشمل ضريبة الدخل على الشركات، الزكاة، وضريبة القيمة المضافة، إضافة إلى التزامات أخرى تختلف حسب طبيعة النشاط. ويساعد الإلمام بهذه الالتزامات مسبقًا على إدارة الالتزامات المالية بفعالية وتجنب الغرامات وتحقيق الاستدامة الربحية. 1. ضريبة الشركات (Corporate Tax) تُفرض ضريبة الدخل على الشركات الأجنبية والكيانات غير المقيمة التي تحقق دخلاً داخل المملكة بنسبة 20% من الأرباح الخاضعة للضريبة.
尽职调查在沙特法律中的作用：保障权利、防范风险 尽职调查 是商业交易和法律实践中不可或缺的一环，无论是商业合同、房地产买卖，还是企业并购，它都 能帮助交易双方在签署合同前全面了解交易标的的真实情况，从而避免潜在风险和未来争议。 在沙特阿拉伯，随着 2030 愿景 的实施和本地及外国投资的快速增长，尽职调查的重要性日益凸显。透明、公正和良好的公司治理已成为吸引投资和维护市场稳定的核心原则，而尽职调查正是实现这些目标的重要工具。 一、尽职调查的概念 尽职调查是指对交易相关的 所有文件和信息进行全面、系统的审查。这些信息可能包括财务报表、历史合同、税务责任、知识产权、劳工义务等。通过这一过程，买方或投资者能够消除信息上的“不确定性”，从而做出更为理性的决策。 例如，在购买商业地产时，买方需要审查产权证书、建筑规划，并确认该地产没有抵押或诉讼纠纷。在收购公司时，投资者需要查阅公司章程、许可证、债务和合规情况。 二、尽职调查在沙特的法律依据 尽管“尽职调查”一词未在所有沙特法律中明确提及，但多部法律 都强调信息披露和透明度： 这些法律条款都说明了一个共同点：缺乏充分尽职调查的交易，极易引发法律纠纷。 官方法律条文可参见 沙特司法部 和 房地产总局。 三、尽职调查的主要步骤 不同类型的交易可能涉及不同的尽职调查程序，但基本流程包括： 四、尽职调查的重要性 忽视尽职调查可能带来 严重经济损失。例如： 因此，尽职调查不仅是形式上的程序，而是 防范性法律措施，能有效保障交易安全。 五、律师在尽职调查中的作用 律师在尽职调查中扮演核心角色： 因此，在进行大型交易（并购、房地产投资或新合资项目）时，聘请 专业律师事务所 至关重要。 六、房地产交易中的尽职调查 房地产是最需要尽职调查的领域之一，特别是在 房地产总局 推出的 “Ejar” 和 “房地产经纪” 等项目实施后。 买方应重点核实： 七、并购交易中的尽职调查 在企业并购中，尽职调查至关重要，因为它能揭示公司 真实价值。主要内容包括： 根据调查结果，买方可能调整价格、加入担保条款，或要求补偿机制以保障投资。 Commercial Law 八、尽职调查与公司治理 沙特非常重视 公司治理。资本市场管理局的治理规定强调透明度和信息披露，而尽职调查正是落实这些原则的重要手段。 它不仅能提升企业信誉，吸引外国投资，还能保护股东权益，增强市场信心，推动经济可持续发展。 九、结论 在快速发展的沙特商业环境中，尽职调查已成为所有交易的基本要求。它不仅是法律程序，更是保障交易双方权利、防范风险的有效屏障。 通过在签署合同前进行尽职调查，可以促进市场稳定、增强投资者信任，并与国际最佳实践保持一致。对于投资者、企业和个人而言，尽职调查既是法律义务，也是明智的商业选择。